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财务管理总预算内容包括?财务管理工作主要内容?
来源:财务网     时间:2023-02-03 09:49:07

财务预算主要包括:现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表。

现金预算又称现金收支预算,是反映企业在预算期内全部现金流入和现金流出,以及由此预计的现金收支所产生的结果的预算。现金预算以生产经营预算及成本、费用预算为基础编制,是财务预算的核心。现金预算的内容包括现金收入、现金支出、现金余缺及资金的筹集与运用。

预计利润表是反映和控制企业在预算期内损益情况和盈利水平的预算。它是在汇总销售预算、各项成本费用预算、资本支出预算等资料的基础上编制的。

预计资产负债表是反映预算期末企业财务状况的预算,它以报告期的资产负债表为基础,结合企业各种业务预算、资本预算和现金预算编制的。

预计现金流量表是从现金流入和流出两个方面反映企业经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量的预算。

财务管理工作主要内容

1、资金筹集。资金筹集既是企业从事生产经营活动的前提,又是企业财务活动中首要环节和工作基础;

2、资金投放。资金投放是以财务目标为依托,又进一步成为实现财务目标的手段和保证;

3、资金营运。最能显示企业财务管理水平的高低,应力争资金营运的安全性、流通性与收益性的协调统一;

4、财务分配。企业资金运行系统的直接运行目的在于获取收益,并对其进行合理分配。

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