目的，禁止任何风险投机行为。

的操作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险控制处理程序、

信息披露等作了明确规定，控制交易风险。

范法律风险。

时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异

常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。

行监督检查。

  五、外汇衍生品交易业务的会计政策及核算原则

  公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则

第 24 号-套期保值》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》相关规定及其指

南，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损

益表相关项目。

  六、审批程序

  根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》等有关法律法

规的相关规定，本事项在公司董事会的审批权限内，不需提交公司股东大会审议。

  七、董事会意见

  公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于开展外汇衍生品交易业务的

议案》，同意公司及控股子公司开展总额度不超过 5 亿美元的外汇衍生品交易业

务，期限为该额度内自董事会审议通过后 12 个月内有效，期间可循环滚动使用。

  八、独立董事意见

  独立董事审核后认为：公司及控股子公司开展外汇衍生品交易业务有利于有

效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司业绩造成不良影响，提高外汇

资金使用效率，合理降低财务费用，增加汇兑收益，锁定汇兑成本，计划使用的

资金量与公司及控股子公司出口业务规模相匹配，且公司内部已建立了相应的监

控机制，不存在损害公司及全体股东利益的情形。我们一致同意公司开展外汇衍

生品交易业务。

  九、监事会意见

  监事会认为：公司及控股子公司开展外汇衍生品交易业务能够有效规避外汇

市场的风险、提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增加汇兑收益，锁定

汇兑成本。开展外汇衍生品交易业务，符合公司利益，不存在损害公司及全体股

东，尤其是中小股东利益的情形，该事项决策和审议程序合法合规。同意公司开

展外汇衍生品交易业务。

  十、保荐机构的核查意见

  经核查，保荐机构认为：天华新能及控股子公司开展外汇衍生品交易业务能

够有效规避外汇市场的风险、提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增加

汇兑收益，锁定汇兑成本。开展外汇衍生品交易业务，符合公司利益，不存在损

害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形，该事项决策和审议程序合法合

规。因此，同意天华新能及控股子公司开展外汇衍生品交易业务。