在多增收入,少计成本的操作模式下,其虚增利润规模也相当大。2015年~2019年,*ST奇信虚增利润分别为3.71亿元、3.25亿元、3.97亿元、3.79亿元、3.12亿元,合计虚增利润17.85亿元。
2015年~2019年,*ST奇信虚增的利润规模,占当年实际披露利润总额的比例分别为179.68%、203.47%、201.35%、158.94%、242.64%,均在200%左右波动。这也意味着上市后,*ST奇信正以更加积极地利用财务手段“包装”业绩。尤其是在其实控人准备转让股权的2019年,虚增利润规模占当年实际披露利润总额的比例达到了惊人的242.64%
如加上其上市前的造假规模,*ST奇信在上市前后已连续亏损8年,累计虚增利润金额达到28亿元。
*ST奇信在公告中称,上述事项可能触及《深圳证券交易所股票股票上市规则》(2023 年修订)中重大违法强制退市情形,公司股票可能被实施重大违法强制退市。
此外,*ST奇信还涉嫌在公司债发行文件中编造重大虚假内容。2020年,*ST奇信非公开发行公司债“20奇信01”,募集资金2亿元。在该公司披露《募集说明书》中含 2017 年、2018 年财务数据,存在上述重大虚假内容。
ST奇信在公告中称,目前公司正在对《告知书》涉嫌违法的事实和财务数据予以核实,最终结果以中国证监会出具正式决定书为准。
地方国资踩雷
在*ST奇信造假风波中,受伤最深的或是接盘方新余市投资控股集团有限公司(以下简称新余投控),其为江西新余市国资委旗下的城投平台公司。
2020年9月3日,新余投控耗资近11亿元,受让了奇信股份原控股股东智大控股及其关联人叶秀冬29.99%的股份,并取得了实际控制权。
从此后披露的业绩数据来看,*ST奇信的实际情况,可能远超新余控股预料。财报数据显示,自2019年公司易主后,*ST奇信业绩迅速“变脸”。2020年、2021年的营业收入,从2019年的40亿元断崖式下跌至21.1亿元、14.53亿元;同期利润则分别亏损5.72亿元、17.59亿元。
由于连续两年净资产为负,*ST奇信已经处于退市边缘区。截至2021年底,该公司净资产为-2.43亿元,已经资不抵债,被实施退市风险警示。而2022年业绩预告显示,该公司2022年末的净资产为-9600万元至-6800万元。
根据退市新规,上市公司最近一年年末净资产为负数的,对其股票实施退市风险警示;最近两年年末净资产均为负数的,其股票应终止上市。这也意味着,若今年净资产部分与业绩预告没有大的变化,将触及退市情形。
巨额的应收账款或是业绩大变脸的关键,2019年的年报显示,*ST奇信应收账款高达33.78亿元。但这些如今被监管认定为“签订虚假或放大金额的工程合同”的应收账款,整体成色不佳。2020年、2021年,该公司分别计提资产减值准备3.57亿元、2.8亿元。截至2022年9月底,*ST奇信的应收账款仍达8.11亿元、9.53亿元。
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