注册制改革将发行上市申请文件“受理即担责”调整为“申报即担责”。王智斌表示,这更加要求中介机构切实承担起“看门人”的责任。与此相对应的,“看门人”不“看门”时,其法律责任就会比以往更加严厉。张胜超认为,中介机构需要更深入到企业内部,在专业度、内控方面进行完善,进一步修炼本领,不能主动配合企业造假。
陈轩表示,减少上市企业财务造假,关键还是在于事后的补救和惩罚措施,让企业不敢造假、不愿造假。如果出现银行配合企业造假情况,也需要严厉打击和处罚。
“注册制改革建立了交易所审核、证监会注册两个环节的审核注册架构。交易所需要更细致审核。同时,证监会可以加大对上市项目的抽查力度,提高违法风险。这样就可以在市场上形成正向预期,形成更健康的运作模式。”钟辉勇说。
(文中陈轩、张胜超为化名)
《中国新闻周刊》2023年第17期
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